Как защитить бизнес от доначисления 365 млн рублей

Эксперт в области налогового права и безопасности

Перезвоните мне

Как защитить бизнес от доначисления 365 млн рублей

Оптимизация налоговой нагрузки и структуры бизнеса для маркетплейсов и офлайн-магазинов

кейс

Описание ситуации

Группа Компаний занимается продажей мужской, женской и детской одежды через маркетплейсы и офлайн-магазины.
В структуре бизнеса присутствуют 2 ИП и 1 ООО с общей выручкой 783 млн рублей.
Налоговый режим — УСН (доходы) 6%.
Существует риск перехода на ОСНО с доначислением НДС и налога на прибыль, что может привести к значительным финансовым потерям.

Группа Компаний занимается продажей мужской, женской и детской одежды через маркетплейсы и офлайн-магазины.

В структуре бизнеса присутствуют 2 ИП и 1 ООО с общей выручкой 783 млн рублей.
Налоговый режим — УСН (доходы) 6%.

Существует риск перехода на ОСНО с доначислением НДС и налога на прибыль, что может привести к значительным финансовым потерям.

Проблемы

Риск объединения бизнеса и перехода на ОСНО:

- Возможное доначисление НДС 20%: **130 500 000 руб.**
- Возможное доначисление налога на прибыль 20%: **130 500 000 руб.**
- Штрафы: **104 400 000 руб.
+ Пеня
- Итого потенциальные потери: **365 400 000 руб.**

Наличие 11 признаков дробления бизнеса

Решения, которые мы внедрили

Договор коммерческой концессии:

- Упростили взаимодействие между ИП и ООО.
- Закрепили права на использование бренда и бизнес-модели.

Правила законного дробления бизнеса:

- Разделили офлайн-магазины и маркетплейсы на отдельные компанию, что позволило оптимизировать налогообложение и снизить риски.

Переезд ИП в льготный регион:

- Для ИП были выбраны регионы с пониженной налоговой ставкой, что позволило сократить налоговую нагрузку.

- Каждая компания (ИП и ООО) была адаптирована под конкретные задачи:
- ООО — управление офлайн-магазинами.
- ИП — работа с маркетплейсами.

Оптимизация структуры бизнеса:

Результаты

Снижение налоговой нагрузки:

- Удалось избежать перехода на ОСНО и связанных с этим доначислений.
- Налоговая нагрузка сокращена за счет льготных регионов и структурирования бизнеса.
Вместо 50 520 000 рублей
Оплатили 27 080 000 рублей
Экономия более 23 000 000 млн. рублей.

Снижение рисков:

- Риск доначисления НДС и налога на прибыль минимизирован.
- Штрафы исключены благодаря правильному оформлению документов.
- Возможность воспользоваться Амнистией по дроблению бизнеса, благодаря устранению рисков.

Упрощение управления:

- Бизнес стал более прозрачным и управляемым.
- Каждая компания полностью самостоятельно.
- Каждая компания выполняет свои функции без дублирования процессов.