Как сэкономить 67 742 500 рублей на налогах за год в сфере общепита

Эксперт в области налогового права и безопасности

Перезвоните мне

Как сэкономить 67 742 500 рублей на налогах за год в сфере общепита

Владелец сети заведений общественного питания столкнулся с высокой налоговой нагрузкой, которая существенно снижала прибыль бизнеса.

кейс

Описание ситуации

У клиента:

15 точек общепита на УСН, работающих под одним брендом;
Штат из 600 сотрудников;
200 курьеров, неоформленных официально (зарплаты в конвертах);
Средняя зарплата сотрудников — 50 000 рублей в месяц.

У клиента:

15 точек общепита на УСН, работающих под одним брендом;
Штат из 600 сотрудников;
200 курьеров, неоформленных официально (зарплаты в конвертах);
Средняя зарплата сотрудников — 50 000 рублей в месяц.

Риски

Проблемы

Риски и проблемы клиента

1. Потеря права на применение УСН из-за дробления бизнеса.

Признаки дробления могут привести к переходу на общую систему налогообложения (ОСН).

2. Риск объединения всех юрлиц (переход на ОСНО) и доначисления налогов.
Возможные доначисления за год:

3. Риск доначислений по зарплатным налогам.
Из-за неоформленных курьеров возможны доначисления:

4. Риск уголовной ответственности по ст. 199, 199.1, 159 УК РФ.

5. Высокая текучесть кадров и сложности с оформлением сотрудников;
6. Большая нагрузка по зарплатным налогам;
7. Высокие налоги на дивиденды.

НДС: 350 000 000 рублей;
Налог на прибыль: 350 000 000 рублей;
Штраф (40% по ст. 122 НК РФ): 280 000 000 рублей.

Итого: 980 000 000 рублей.

НДФЛ: 15 600 000 рублей;
Страховые взносы: 36 240 000 рублей;
Штрафы: 20 736 000 рублей.

Итого: 72 576 000 рублей за год

Финансовые показатели до оптимизации

Выручка: 2 100 000 000 рублей;
Налоги:

УСН: 63 000 000 рублей;
Страховые взносы: 144 960 000 рублей;
НДФЛ: 62 400 000 рублей;
НДФЛ с дивидендов: 84 696 000 рублей.
Итого налогов: 345 306 000 рублей.

Решение

Мы провели комплексный анализ бизнеса, разработали индивидуальную налоговую стратегию и оптимизировали расходы. Это позволило снизить налоговую нагрузку, минимизировать риски проверок и повысить прозрачность финансовых операций.

1. Договор коммерческой концессии.

Передали права на использование бренда другим ИП по договору.

75 сотрудников кухни переведены в отдельную компанию (производственный кооператив);
Страховые взносы уменьшили в 3 раза;
Заключен договор толлинга (переработка сырья).

2. Выделение перерабатывающей компании.

3. Внедрение ученичества.

Снижена нагрузка по страховым взносам за счет оформления части сотрудников как учеников.

Курьеры переведены в отдельное юридическое лицо, что позволило легализовать их зарплаты, и при этом уменьшить страховые взносы.

4. Создание отдельной компании для доставки.

5. Внедрение управляющих ИП.

6. Устранили признаки дробления бизнеса.

Создано 3 ИП для управления отдельными компаниями.

Внедренные меры:

Результаты

Финансовые показатели после оптимизации

Выручка: 2 100 000 000 рублей;
Налоги:

Экономия: 67 742 500 рублей за год.

УСН: 64 170 000 рублей;
Страховые взносы: 96 338 000 рублей;
НДФЛ: 61 620 000 рублей;
НДФЛ с дивидендов: 53 196 000 рублей;
УСН (1%) с управляющих ИП: 2 239 500 рублей. Итого налогов: 277 563 500 рублей.

Итог

После внедрения мер налоговая нагрузка снизилась в результате получилась Экономия: 67 742 500 рублей.
Устранены признаки дробления бизнеса, минимизированы риски доначислений.
Все работники официально трудоустроены. (нет «серых» или «черных» зарплат)
Устранены риски привлечения к ответственности и доначислений «по зарплатным налогам».